Cuando está pensando en teletrabajar para un trabajo en un país diferente, conocido como teletrabajo transfronterizo, es importante darse cuenta de que puede haber diferencias en la forma en que cada país recauda impuestos. Esto se aplica a países como Canadá y Estados Unidos y entre estados y provincias.
Bajo el sistema canadiense, los impuestos se basan en la residencia, no en la ciudadanía.
Si ha estado en Canadá más de 183 días, su ingreso, sin importar la fuente, está sujeto a impuestos en Canadá. Hay excepciones para los empleados del gobierno.
En los Estados Unidos, los impuestos se basan en el lugar donde realiza el trabajo y la ciudadanía. Por lo tanto, en función de la ciudadanía, los EE. UU. Pueden cobrar impuestos a sus ciudadanos en Canadá. Donde realiza el trabajo determina los problemas fiscales en los niveles estatales.
Existe un tratado fiscal entre Canadá y los Estados Unidos. Establece las circunstancias de quién tiene un reclamo sobre impuestos a la renta y quién debe pagar al país respectivo. Existen disposiciones para evitar la doble imposición.
Preguntas y respuestas para diferentes escenarios de teletrabajo
Q. Soy un empleado del gobierno de los Estados Unidos cuyo cónyuge ha sido transferido temporalmente a Canadá. Estaba trabajando a tiempo parcial a tiempo parcial y ahora, para evitar retrasos de tráfico en los cruces fronterizos, he sido aprobado para trabajar a tiempo completo. ¿Tendré que pagar el impuesto sobre la renta de Canadá sobre mis ganancias?
A. En pocas palabras, no. Según el Tratado del Impuesto sobre la Renta de los Estados Unidos de Canadá, los empleados del gobierno no están obligados a pagar impuestos a Canadá. El Artículo XIX establece que "la remuneración, aparte de una pensión, pagada por un Estado contratante o una subdivisión política o una autoridad local de la misma a un ciudadano de ese Estado con respecto a los servicios prestados en el desempeño de funciones de carácter gubernamental, será imponible únicamente en ese sentido. Estado."
Q. Mi socio ha sido transferido a Canadá para un proyecto de trabajo, y mi empleador me permitirá continuar mi trabajo en una capacidad de teletrabajo. Ocasionalmente haré viajes a la oficina por reuniones u otros motivos laborales. ¿Tengo que pagar los impuestos sobre la renta de Canadá? Todavía mantenemos una residencia en los Estados Unidos y regresamos los fines de semana y días festivos.
A. Esta persona no es un empleado del gobierno, por lo que esta situación es difícil. Como los impuestos canadienses se basan en la residencia, debe demostrar que no es residente de Canadá. Una de las claves es que está haciendo viajes a la oficina en casa y eso refuerza que no es residente. Mantener una residencia en los Estados Unidos y regresar a intervalos regulares también es aconsejable. Debe completar un formulario que utiliza Ingresos de Canadá para determinar su estado de residencia. El formulario es "Determinación de Residencia NR 74", que puede descargar y revisar para ver qué se necesita.
Q. Soy un canadiense que trabaja como contratista independiente en una capacidad de teletrabajo para una empresa estadounidense. Todo mi trabajo está hecho en Canadá. ¿Tengo que pagar el IRS?
A. No. Dado que el sistema impositivo estadounidense se basa en el lugar donde se realiza el trabajo, no paga ningún impuesto en los EE. UU. Sin embargo, tenga en cuenta que si alguna vez viaja a los EE. UU. Incluso por un día para asuntos relacionados con el trabajo, puede convertirse responsable del pago de impuestos en los EE. UU. Debe declarar sus ingresos en Canadá sobre sus impuestos, recordando convertirlos en fondos canadienses.
Q. Soy canadiense y vivo en los Estados Unidos. Mi empleador está en Canadá y puedo usar el teletrabajo para mantener mi trabajo. ¿A quién le pago mis impuestos?
A. A menos que tenga la intención de renunciar a su ciudadanía canadiense, todavía pagará impuestos canadienses sobre sus ingresos. También es posible que tenga que pagar impuestos estatales sobre la renta. Verifique con el estado donde reside, ya que no todos los estados tienen impuestos sobre la renta.
Tratar con los impuestos en el teletrabajo transfronterizo no es fácil y puede ser confuso. Antes de comenzar cualquier empresa de teletrabajo transfronteriza, descubra todo lo que pueda sobre las implicaciones fiscales para su escenario específico. Póngase en contacto con un profesional de impuestos o una oficina de impuestos local y explique su situación.
Debe conocer las implicaciones fiscales a las que se enfrenta antes de que comience su acuerdo de teletrabajo.
