Los empleados que trabajan desde casa disfrutan de un mayor equilibrio entre la vida laboral y personal y otros beneficios, y también hay muchas ventajas de teletrabajo para empleadores. Pero el teletrabajo también conlleva algunos problemas fiscales, incluida la incertidumbre sobre qué artículos pueden descontar los teletrabajadores, los asuntos fiscales transfronterizos y otros. He aquí un vistazo a lo que los teletrabajadores y sus empleadores deben tener en cuenta a la hora de pagar impuestos.
Home Office Deducción de impuestos para teletrabajadores
La deducción de impuestos de la oficina en el hogar puede generar ahorros significativos, ya que le permite deducir una parte de los gastos que tiene para su hogar completo (por ejemplo, intereses hipotecarios o alquileres, servicios públicos, etc.). Para calificar para la deducción (en los EE. UU., Al menos), los teletrabajadores deben cumplir con los mismos requisitos que los contratistas independientes que trabajan por cuenta propia y los dueños de negocios que trabajan desde casa, más un requisito adicional. Además de su oficina en casa siendo:
- Un espacio identificable por separado.
- Utilizado de forma regular y exclusiva.
- Como el lugar principal de negocios (o, posiblemente, donde se reúna con los clientes).
Los teletrabajadores también tienen que demostrar que sus arreglos de trabajo desde el hogar son para conveniencia del empleador, por ejemplo, si el empleador es una empresa virtual con equipos dispersos y no se proporciona ninguna oficina a los empleados (o lo contratan fuera del estado). Si trabajas desde casa para tu conveniencia (para evitar un largo viaje, por ejemplo), el IRS no permitiría la deducción.
Si trabaja desde su casa como empleado y también maneja su propio negocio desde la misma oficina en casa algunas veces, su situación es aún más complicada y puede requerir que configure espacios de trabajo distintos.
Otros gastos de teletrabajo y deducciones fiscales
¿Qué pasa con otros gastos que se usan mientras trabaja desde casa para sus empleadores, como suministros de oficina, servicios de teléfono o Internet, muebles y equipo de computadora? Los propietarios de negocios y los propietarios únicos pueden deducir estos artículos como gastos comerciales en el Anexo C del IRS, lo que reduce su obligación tributaria. Los teletrabajadores pueden deducir las porciones de estos gastos que se utilizan únicamente para trabajar para el empleador, pero deben reclamarse como deducciones detalladas misceláneas. Solo los gastos que excedan el 2% de su ingreso bruto ajustado cuentan con la deducción detallada miscelánea, por lo que, en muchos casos, el reembolso de los gastos de su trabajo por parte de su empleador será más valioso.
Trabajar desde casa para un empleador en otro estado o país
Los problemas fiscales relacionados con el teletrabajo transfronterizo pueden ser difíciles y posiblemente perjudiciales para el progreso del teletrabajo en general. En julio de 2010, un fallo del Tribunal Fiscal de Nueva Jersey exigió a Telebright Corporation, con sede en Maryland, que presentara las declaraciones de impuestos comerciales de la corporación de Nueva Jersey solo porque la empresa tenía un teletrabajador que trabajaba desde NJ. Si otros estados (e incluso las localidades) siguen su ejemplo, el gasto adicional y el problema de presentar declaraciones de impuestos corporativas adicionales podrían disuadir a los empleadores de contratar teletrabajadores en otros estados o permitir el teletrabajo en absoluto.
Para los teletrabajadores, también está el tema de la doble imposición. Los teletrabajadores que trabajan desde casa a tiempo parcial pueden ser gravados por sus estados de origen, y también por el estado de su empleador (no solo por el salario que ganan cuando están en las oficinas de su empleador), bajo una regla llamada "conveniencia del empleador". . " Nueva York es uno de los estados que aplica agresivamente esta regla. La Ley de imparcialidad tributaria de los teletrabajadores (HR 260) se introdujo en 2009 para abolir esta sanción, pero hasta el momento de este escrito, todavía está pendiente en el Congreso.
Créditos fiscales e incentivos para el teletrabajo
En el lado positivo, a veces hay incentivos para que los empleadores permitan más trabajo de teletrabajo y otros tipos de trabajo flexible. Algunas comunidades y organizaciones gubernamentales, por ejemplo, ofrecen créditos a empresas que apoyan el trabajo a distancia, a menudo con la esperanza de reducir aún más la contaminación y el tráfico.
Para obtener más información sobre impuestos y temas de teletrabajo, consulte nuestro Directorio de artículos de Reglas tributarias y de teletrabajo.
Descargo de responsabilidad: el autor de este artículo no es un profesional de impuestos, por lo que es importante que consulte a su asesor financiero y publicaciones del IRS para preguntas específicas sobre sus impuestos u otros temas financieros.
